建筑公司如何合法节税避税
发布日期：2020-06-24 浏览次数：
疫情之下国家对很多行业和企业都给了惠企减税政策，对于企业税收的优惠能更好的度过低迷的市场行情。但是相对来说还有很大一部分税收的压力没有解决，越是市场行情低迷的时候税务筹划更需要重视起来，毕竟当下市场省钱可比挣钱容易。但是税务筹划不是一个简单的问题，需要根据企业的实际情况和相应税收优惠政策进行相匹配的方案设计。而税收优惠政策在很多地区是一直存在着，企业享受了其政策能够解决很大一部分的税收压力，只是很多企业并不了解。
大致分为两个大类：
一、合理利用企业的组织形式开展税务筹划。都知道不一样的企业组织形式税负肯定是不一样的，企业要根据自身情况合理合法运用。
二、利用税收优惠政策开展税务筹划。税收优惠政策是指：国家为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，在税法中对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。一般的形式有：免除其应纳税全部或者部分、一定比例的奖励返还、税率调整、延时缴纳税款等等。
现行的一般优惠政策有四种：
1. 西部大开发税收优惠政策：对西部地区内资鼓励类产业、外商投资鼓励类产业及优势产业的项目在投资总额内进口的自用设备，在政策规定范围内免征关税。2、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。。
2. 微小型企业税收优惠政策：对销售额分层级进行免征或者减半等措施征收增值税
3. 营改增试点期税收优惠政策：适当对各个行业调整征收力度和时效。
4. 总部经济招商税收优惠政策：也称“税收洼地”。部分地区经济发展不均衡，GDP发展缓慢。当地政府为了增加税收，带动经济，会出台一些吸引企业入驻当地的税收优惠政策。
工程建设是一个国家的重要支柱，很多大型企业每年的纳税额也很高，一个财务部门可能就有几百人。财务的主要工作除了记账之外，最主要的就是想办法帮助公司减少税收压力。
建筑行业主要的进项发票是建筑材料，工程劳务，但是目前包工头性质的基本都是拿不出发票的，所以工程这块的费用票就很缺，建安税9%的压力也大，而且大家知道一个工程动不动就是几亿的营业额，按照9%上交这块的税收压力也是非常大的。
对于建筑行业，筹税顾问为建筑企业提供税收筹划说减轻税收压力的方式一般有两种：
第一种，就是申请轻包工的形式，简易征收3%。
之前很多的建筑公司都是通过这种形式来减少税收压力，也是比较有效的一种形式，大大的减少了增值税压力。然而企业所得税是通过个人去税务代开的形式把账目利润减少的。（目前来说这种形式不太适用，简易征收不好申请，而且个人去税务代开真实性也很严格）
第二种，享受税收洼地园区的税收奖励政策。
注册在税收洼地园区的企业可以享受到增值税和企业所得税的奖励，地方留存的50%-70%，增值税地方留存总税收的50%，企业所得税地方留存总税收的40%。企业可以通过在园区办理分公司或者新公司的形式。用新公司和分公司去签合同纳税在园区，当地政府会拿出，自身所得部分给予企业奖励。
当地属于总部经济招商地，不需要企业实体办公，注册地址在当地就可以享受到税收扶持，而且对于建筑行业来讲， 公司注册地址本来就没有多少人员在，基本都是在施工所在地的。所以总部经济形式也很适合建筑行业。
企业可以选择几种形式来享受当地的扶持政策，比如办理分公司或者子公司在当地，分公司或者子公司签合同经营，或者办理新公司在当地，新公司对外经营签协议。或者总部直接迁移到当地，企业在当地纳税的所有增值税和企业所得税都可以享受到返还。也可以通过核定征收的方式
核定方案 增值税：3% 附加：0.18% 个税：1.5% 总计：4.68%
适用行业：建筑商贸、现代服务业、科技软件开发、人力资源、劳务费、通信工程、教育培训机构、都可以办理个人独资企业做核定征收
优质的税收洼地园区，给予企业的奖励都是按月奖励到企业的对公账户里面，不需要企业提交申请。对于企业来讲也非常方便，作为税收洼地园区都是委托招商平台帮助政府招商，为了方便企业入驻到园区，笔招商平台基本也为企业提供注册服务，从工商核名到银行开户完成，领票做账，都可以给企业提供一条龙的服务。企业发展过程中，税收筹划是必不可少的一步，享受的园区扶持完成是纯利润，税收扶持政策，非常的稳定。地方招揽企业发展当地经济提高GDP，企业也享受到了一些扶持，是双赢的局面。
这是目前最为普遍的方式，当然每个企业性质不一，所采取的方式肯定会有一些不同。适当的纳税筹划可以降低企业税负，减轻企业的难处。作为公司的老板及专业财务人员，这些都应该有所了解。更多的还是为了让企业做到更好的发展。
税务筹划不是逃税漏税，它是在法律允许的范围内合理降税;一切筹划都是以改变商业模式和改变运营方式为前提，通过商业模式和运营方式的小调整，就能起到翻天覆地的变化!目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
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